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一、审计联想方言、报告保险单和报告估量及首要决算表

(一)决算表

1、本章中,设想缺少特别阐明,源自公司已审计的财务方言。,围攻者进入

在方言。

2、本条文中,设想缺少特别阐明,单位钱币总数民众币元。

1、附件决算表

附件财务状况表

单位:元

资产 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

行驶资金:

钱币资金 174,762,207.16 187,749,503.70

跟随公允评价计量的转变

来回和财政融资花费的钱

衍生财政融资

应收账户票据 44,384,991.31 40,253,889.90

应收账户信用 434,961, 417,092,

补充部分特别基金经管机构 110,245, 133,534,

应收账户利钱

应收账户分派金 110,

另一点钟应收账户款 7,458, 9,017,

存货 294,205, 366,436,

搭配为持作灌筑资产

一年内到期的的非行驶资金

另一点钟行驶资金 15,886,

行驶资金总和 1,081,905,687.46 1,154,194,358.41

非行驶资金:

可供出灌筑财政融资 2,476,65 1,921,

拘押至到期的装饰

长期的应收账户款

长期的股权装饰

装饰性房地契

固定资产 250,436, 244,544,057.17

在建工程 20,482,851.73 15,612,41

工程物质

固定资产整理 319,

生产率生物质产

油气资产

无形资产 42,730,942.27 37,360,156.65

功绩归还

信誉

长期的递延费

递延所得税资产 9,271,827.53 8,228,733.42

另一点钟非行驶资金

非行驶资金总和 325,718,012.65 307,666,912.31

资产一共 1,407,623,700.11 1,461,861,270.72

附件财务状况表(续)

单位:元

亏空和所民众的向右和义演 2014年 12月 31天 2013年 12月 31天

行驶亏空:

短期专款 566,673, 568,672,

跟随公允评价计量的转变期

利害的财政亏空

衍生财政亏空

周旋票据 108,304, 130,500,

周旋信用 38,838,090.99 148,352,674.28

预收特别基金经管机构 8,314, 20,131,

周旋艰难行进薪酬 3,189,592.48 3,667,208.02

应交税务费 10,113,683.24 10,553,487.34

周旋利钱 2,043, 1,919,

周旋分派金

另一点钟周旋款 3,839,564.87 2,666,121.52

搭配为持作灌筑订婚

鉴于一年内的非行驶亏空

另一点钟行驶亏空

行驶亏空总和 741,317, 886,463,

非行驶亏空:

长期的专款 89,000, 50,000,

周旋建立互信关系

在那里面:优先证券

长期本钱证券

长期的周旋款

长期的周旋工钱

专项周旋款

估计亏空

递延进项 22,826,338.00 25,245,376.00

递延所得税亏空 215,498.61 132,

另一点钟非行驶亏空

非行驶亏空总和 112,041,836.61 75,377,60

亏空总和 853,359,125.35 961,840,849.21

所民众的向右和义演(或伙伴权利):

真正的本钱(或库存) 226,500, 226,500,

另一点钟权利器

在那里面:优先证券

长期本钱证券

本钱顺差 212,830,742.69 212,830,742.69

减:库存股

另一点钟合成的合合合合进项 1,221,158.76 749,

专项保护区

盈余顺差 10,424,722.15 4,790,806.25

一一类风险备

未分派来回 88,915,629.39 42,812,778.70

归属于总公司伙伴权利总计 539,892,252.99 487,683,641.84

小半伙伴权利 14,372,321.77 12,336,779.67

所民众的向右和义演总和 554,264,574.76 500,020,421.51

总亏空和所民众的向右和义演 1,407,623,700.11 1,461,861,270.72

附件来回表

单位:元

项 目 2014年度 2013年度

一、营业支出 3,141,383,616.86 2,910,490,318.29

减:营业本钱 2,957,205,697.99 2,765,174,810.64

营业税金及附加 3,415,192.32 3,139,267.55

销货费 28,032,298.25 23,603,988.16

间接费 21,056,654.64 24,555,118.23

财务费 50,126,495.67 46,810,672.21

资产减值花费的钱 8,494,100.38 6,604,387.72

加:Fair value earnings (loss

指示)

装饰报偿(赤字)

123, 110,

列)

在那里面:工事务公司和工事务公司

估计装饰进项

二、营业来回(赤字以指示) 73,176,677.61 40,712,573.78

加:营业外支出 18,273,691.65 20,771,442.43

在那里面:对非行驶资金操纵进项 41,588.05 26,978.62

减:营业外归还 119,163.34 639,304.49

在那里面:非行驶资金操纵花费的钱 25, 46,518.23

三、来回总计(赤字总计)

91,331,205.92 60,844,711.72

列)

减:所得税务费 14,908,897.23 7,782,459.38

四、净来回(净赤字以指示) 76,422, 53,062,

归属于总公司财产权的净来回 74,386,766.59 52,678,350

小半伙伴利害 2,035,542.10 383,898.84

五、另一点钟合成的合合合合所得税净总值 471,844.56 -266,183.01

另一点钟合成者属于总公司财产权

471,844.56 -266,183.01

纳税后净支出

(一) 不可分割的来回

另一点钟合成的合合合合进项

在那里面:规定福利一块地网复量

鉴于亏空或净资产的转变

在权利法下的装饰单位

另一点钟合成的合合合合支出会使开端生效搭配

他待见支出协同承当

(二)将被重行搭配为另一点钟项主语

471,844.56 -266,183.01

合成的进项

在那里面:在权利法下的装饰单位

重行搭配为利害后

他待见合成的支出

可供出灌筑财政融资的公允价

471,844.56 -266,183.01

评价变动利害

拘押至到期的装饰

财政融资灌筑的来回和赤字

资金流动套期保值的有效性

有些

外汇决算表的解说当切中要害矛盾

归属于小半伙伴的另一点钟合成的合合合合进项

益税收收入的净

六、合成的进项总计 76,894,153.25 52,796,069.33

归属于总公司财产权的合成的进项

74,858,611.15 52,412,170.49

益总计

归属于小半伙伴的总支出

2,035,542.10 383,898.84

七、每股进项:

(一)根本每股进项 0.33 0.24

(二)弄细每股进项 0.33 0.24

附件资金流动表

单位:元

项 目 2014年度 2013年度

一、经纪参加运动发作资金流动:

使承受商品、供工役制收到现钞 3,450,999,192.42 2,898,828,055.54

收到的税务费寄钱 15,329,396.93 16,157,475.21

收到的另一点钟与经纪参加运动关于现钞 8,850,215.39 20,789,942.60

经纪参加运动发作现钞流入 3,475,178,804.74 2,935,775,473.35

贿赂商品、用现钞薪水保养 3,304,731,921 2,734,195,322.93

薪水和现钞为职员 39,311,422.85 43,307,517.86

薪水的各项税务费 55,266,674.33 47,534,059.86

薪水另一点钟与经纪参加运动关于现钞 27,803,952.58 22,315,211.38

经纪参加运动现钞漏箱小计 3,427,113,970.27 2,847,352,112.03

经纪参加运动发作资金流动净总值 48,064, 88,423,

二、装饰参加运动发作资金流动:

装饰收到现钞

从装饰进项收到现钞 234,

操纵固定资产、无形资产及另一点钟长期的资产产资产

16,417.78 200,448.60

净现钞资产回收

操纵分店及另一点钟营业单位收到

现钞净总值

收到的另一点钟与装饰参加运动关于现钞 21,980,

装饰参加运动发作现钞流入 250,417.78 22,181,208.60

购买行为和修建固定资产、无形资产及另一点钟长期的资产产资产

49,689,538.85 76,383,113.42

现钞资产薪水

装饰薪水现钞

是以后分店及另一点钟营业单位薪水

现钞净总值

薪水的另一点钟与装饰参加运动关于现钞

装饰参加运动现钞漏箱 49,689,538.85 76,383,113.42

装饰参加运动发作资金流动净总值 -49,439,121.07 -54,201,904.82

三、筹资参加运动发作资金流动:

装饰收到现钞 10,350,

在那里面:公司从小半伙伴收到装饰

现钞

接来专款收到现钞 523,721,456.46 817,758,227.59

发行建立互信关系收到现钞

收到另一点钟与筹资参加运动关于现钞

筹资参加运动发作的现钞流入 523,721,456.46 828,108,227.59

归还订婚薪水现钞 476,851,199.04 810,666,919.76

分派金分派、来回或利钱薪水

56,346,484.44 23,998,003.89

在那里面:分店薪水给小半伙伴的股

利、来回

薪水另一点钟与筹资参加运动关于现钞

筹资参加运动的现钞漏箱 533,197,683.48 834,664,923.65

筹资参加运动发作资金流动净总值 -9,476,227.02 -6,556,696.06

四、汇率变动对现钞及现钞等价物的产生影响 -34,109.73 859,

五、现钞及现钞等价物净补充部分额 -10,884,623.35 28,524,089.53

加:在现钞及现钞等价物其他人员开端 53,217,568.73 24,693,479.20

六、现钞及现钞等价物终点站其他人员 42,332,945.38 53,217,568.73

跟随表的所民众的向右和义演

单位:元

2014 年度

归属于总公司权利拘押人

另一点钟权利器

项 减: 般

小半伙伴 财产权

目 实收本钱 本钱 另一点钟合成的合合合 专项 盈余 风 未分派

优 永 库 权利 权利总和

(或股权证券) 其 顺差 合进项 保护区 顺差 险 来回

先 续 存

他 准

股 债 股

一、头年

226,500, 212,830,742.69 4,790,806.25 42,812,778.70 12,336,779.67 499,271,107.31

终点站其他人员

加:

报告保险单 749, 749,

变动

早期附属品

修正

同一的把持

下事业心合

另一点钟

二、当年

226,500, 212,830,742.69 749, 4,790,806.25 42,812,778.70 12,336,779.67 500,020,421.51

期初其他人员

三、比较期

471,844.56 5,633,915.90 46,102,850.69 2,035,542.10 54,244,153.25

补充部分或缩减的转变

总数(缩减

用-

列表)

(一) 合成的

471,844.56 74,386,766.59 2,035,542.10 76,894,153.25

进项总计

(二) 财产

人输入

缩减本钱

1。企业主

入伙的资

2。另一点钟向右

一传递器

一点装饰

本钱

三.攻击:严厉批评或猛烈攻击

包罗在工钱

民众的向右和义演

的总数

4。另一点钟

(三) 来回

5,633,915.90 -28,283,915.90 -22,650,

分派

1。汲取的盈余

5,633,915.90 -5,633,915.90

余顺差

2。汲取

一类风险

三.财产 -22,650, -22,650,

任何人(或股权证券)

西方的散布)

4。另一点钟

(四) 财产

The rights and interests in

系结转

1。公共的本钱

转变本钱补充部分本钱

(或股权证券)

本)

2。廉价出售的图书

转变本钱补充部分本钱

(或股权证券)

本)

三.廉价出售的图书

积平版印刷亏

4。另一点钟

(五) 专项

保护区

1。供工夫

16,775,845.47 16,775,845.47

这使得2。

16,775,845.47 16,775,845.47

(六) 另一点钟

四、比较期

226,500, 212,830,742.69 1,221,158.76 10,424,722.15 88,915,629.39 14,372,321.77 554,264,574.76

终点站其他人员

2013 年度

归属于总公司权利拘押人

另一点钟权利器 一

项 减 般

小半伙伴 财产权

目 实收本钱 优 永 本钱 : 另一点钟合成的合合合 专项 盈余 风 未分派

其 权利 权利总和

(或股权证券) 先 续 顺差 库 合进项 保护区 顺差 险 来回

股 债 存 准

股 备

一、头年

222,000, 20,275,629.89 52,303, 129,326,436.5311,952,880.83435,858,854.97

终点站其他人员

加:

报告保险单 1,015,497.21 1,015,497.21

变动

早期附属品

修正

同一的把持

下事业心合

另一点钟

二、当年

1,015,497.21 52,303, 129,326,436.5311,952,880.83436,874,352.18

期初其他人员 222,000, 20,275,629.89

三、比较期

补充部分或缩减的转变

-266,183.01 -47,513,101.47 -86,513,657.83383,898.84 63,146,069.33

总数(缩减 4,500, 192,555,112.80

用-

列表)

(一) 合成的

-266,183.01 52,678,350383,898.84 52,796,069.33

进项总计

(二) 财产

人输入

4,500, 5,850, 10,350,

缩减本钱

1。企业主

入伙的资 10,350,

4,500, 5,850,

2。另一点钟向右

一传递器

一点装饰

本钱

三.攻击:严厉批评或猛烈攻击

包罗在工钱

民众的向右和义演

的总数

4。另一点钟

(三) 来回

4,790,806.25 -4,790,806.25

分派

1。汲取的盈余

4,790,806.25 -4,790,806.25

余顺差

2。汲取

一类风险

三.财产

任何人(或股权证券)

西方的散布)

4。另一点钟

(四) 财产

The rights and interests in -52,303, -134,401,

186,705,112.80

系结转

1。公共的本钱

转变本钱补充部分本钱

(或股权证券)

本)

2。廉价出售的图书

转变本钱补充部分本钱

(或股权证券)

本)

三.廉价出售的图书

积平版印刷亏

4。另一点钟 186,705,112.80 -52,303, -134,401,

(五) 专项

保护区

1。供工夫

12,673, 12,673,

这使得2。

12,673, 12,673,

(六) 另一点钟

四、比较期

226,500, 212,830,742.69 749, 4,790,806.25 42,812,778.70 12,336,779.67 500,020,421.51

终点站其他人员

2、总公司日记

总公司财务状况表

单位:元

资 产 2014年 12月 31天 2013年 12月 31天

行驶资金:

钱币资金 138,328,409.42 144,243,002.93

跟随公允评价计量的转变

来回和财政融资花费的钱

衍生财政融资

应收账户票据 37,985,744.86 26,813,978.50

应收账户信用 347,526,247.88 321,965,606.67

补充部分特别基金经管机构 251,778,425.53 247,708,691.81

应收账户利钱

应收账户分派金 110,

另一点钟应收账户款 2,016,485 3,166,066.24

存货 191,223,554.96 270,841,108.23

搭配为持作灌筑资产

一年内到期的的非行驶资金

另一点钟行驶资金 1,520,

行驶资金总和 970,379,516.53 1,014,848,954.38

非行驶资金:

可供出灌筑财政融资 2,476,65 1,921,

拘押至到期的装饰

长期的应收账户款

长期的股权装饰 98,000, 98,000,

装饰性房地契

固定资产 144,844,874.18 140,396,082.18

在建工程 20,482,851.73 15,531,738.96

工程物质

固定资产整理 319,

生产率生物质产

油气资产

无形资产 33,560,579.24 34,317,982.94

功绩归还

信誉

长期的递延费

递延所得税资产 8,649,215.08 7,640,206.41

另一点钟非行驶资金

非行驶资金总和 308,333,463.15 297,807,556.61

资产一共 1,278,712,979.68 1,312,656,510.99

总公司财务状况表(续)

单位:元

亏空和所民众的向右和义演 2014年 12月 31天 2013年 12月 31天

行驶亏空:

短期专款 365,435,056.40 267,172,

跟随公允评价计量的转变

花费的钱的财务工作

衍生财政亏空

周旋票据 226,500, 346,000,

周旋信用 31,794,956.59 99,795,059.53

预收特别基金经管机构 7,664, 19,931,

周旋艰难行进薪酬 3,030,535.60 2,617,813.34

应交税务费 6,386,778.81 9,434,066.61

周旋利钱 2,043, 1,919,

周旋分派金

另一点钟周旋款 1,574,590.48 2,327,897.17

搭配为持作灌筑订婚

鉴于一年内的非行驶亏空

另一点钟行驶亏空

行驶亏空总和 644,429,823.24 749,198,586.78

非行驶亏空:

长期的专款 89,000, 50,000,

周旋建立互信关系

在那里面:优先证券

长期本钱证券

长期的周旋款

长期的周旋工钱

专项周旋款

估计亏空

递延进项 22,826,338.00 25,245,376.00

递延所得税亏空 215,498.61 132,

另一点钟非行驶亏空

非行驶亏空总和 112,041,836.61 75,377,60

亏空总和 756,471,659.85 824,576,194.70

所民众的向右和义演(或伙伴权利):

真正的本钱(或库存) 226,500, 226,500,

另一点钟权利器

在那里面:优先证券

长期本钱证券

本钱顺差 212,922, 212,922,

减:库存股

另一点钟合成的合合合合进项 1,221,158.76 749,

专项保护区

盈余顺差 10,424,722.15 4,790,806.25

一一类风险备

未分派来回 71,172,499.32 43,117,256.24

归属于总公司伙伴权利总计 522,241,319.83 488,080,316.29

小半伙伴权利

所民众的向右和义演总和 522,241,319.83 488,080,316.29

总亏空和所民众的向右和义演 1,278,712,979.68 1,312,656,510.99

总公司来回表

单位:元

项 目 2014年度 2013年度

一、营业支出 2,350,932,685.03 2,535,027,384.85

减:营业本钱 2,227,918,784.34 2,429,042,670.00

营业税金及附加 2,053,590.68 2,484,596.70

销货费 16,273,081.14 13,073,174.73

间接费 13,190,237.11 17,717,204.32

财务费 37,420,257.71 31,676,408.11

资产减值花费的钱 7,455,298.07 5,851,075.66

加:Fair value earnings (loss“-”

指示)

装饰进项(花费的钱以指示) 123, 110,

在那里面:工事务公司和工事务公司业

的装饰进项

二、营业来回(赤字以指示) 46,744,935.98 35,292,755.33

加:营业外支出 18,123,691.65 20,295,567.39

在那里面:对非行驶资金操纵进项 41,588.05 26,978.62

减:营业外归还 117,548.74 579,336.37

在那里面:非行驶资金操纵花费的钱 25,

三、来回总计(赤字总计以指示) 64,751,078.89 55,008,986.35

减:所得税务费 8,411,919.91 7,100,923.86

四、净来回(净赤字以指示) 56,339,158.98 47,908,062.49

归属于总公司财产权的净来回 56,339,158.98 47,908,062.49

小半伙伴利害

五、另一点钟合成的合合合合所得税净总值 471,844.56 -266,183.01

另一点钟合成者属于总公司财产权合

471,844.56 -266,183.01

税收收入的净

(一) 不可分割的来回另一点钟

合成的进项

在那里面:规定福利一块地网复量负

鉴于净资产或订婚的转变

在权利法下的装饰单位能

另一点钟合成的合合进项的重行搭配。合合

他待见支出协同承当

(二)将被重行搭配为另一点钟项主语综

471,844.56 -266,183.01

合进项

在那里面:在权利法下的装饰单位后

搭配为利害

他综他待见支出协同承当

可供出灌筑财政融资的公允评价

471,844.56 -266,183.01

变动利害

拘押至到期的装饰可

财政融资灌筑的来回和赤字

资金流动套期保值的有效性部

外汇决算表的解说当切中要害矛盾

归属于小半伙伴的另一点钟合成的合合合合进项益

税收收入的净

六、合成的进项总计 56,811,004 47,641,879.48

归属于总公司财产权的合成的进项益

56,811,004 47,641,879.48

总计

归属于小半伙伴的总支出额

七、每股进项:

(二)弄细每股进项

总公司资金流动表

单位:元

项 目 2014 年度 2013 年度

一、经纪参加运动发作资金流动:

使承受商品、供工役制收到现钞 2,547,808,952.60 2,521,508,973.38

收到的税务费寄钱 15,268,922.95 16,157,475.21

收到的另一点钟与经纪参加运动关于现钞 4,363,303.82 29,962,665.60

经纪参加运动发作现钞流入 2,567,441,179.37 2,567,629,114.19

贿赂商品、用现钞薪水保养 2,550,818,108.62 2,471,937,516.61

薪水和现钞为职员 25,615,172.76 32,678,237.47

薪水的各项税务费 36,593,762.49 34,978,918.89

薪水另一点钟与经纪参加运动关于现钞 21,592,339.82 12,055,064.29

经纪参加运动现钞漏箱小计 2,634,619,383.69 2,551,649,737.26

经纪参加运动发作资金流动净总值 -67,178,204.32 15,979,376.93

二、装饰参加运动发作资金流动:

装饰收到现钞

从装饰进项收到现钞 234,

操纵固定资产、无形资产及另一点钟长期的资产产资产资

16,417.78 46,238.07

产叫进来现钞净总值

操纵分店及另一点钟营业单位收到现钞

净总值

收到的另一点钟与装饰参加运动关于现钞 21,980,

装饰参加运动发作现钞流入 250,417.78 22,026,998.07

购买行为和修建固定资产、无形资产及另一点钟长期的资产产资产资

30,322,095.28 65,135,513.10

产薪水现钞

装饰薪水现钞

是以后分店及另一点钟营业单位薪水现钞

净总值

薪水的另一点钟与装饰参加运动关于现钞

装饰参加运动现钞漏箱 30,322,095.28 65,135,513.10

装饰参加运动发作资金流动净总值 -30,071,677.50 -43,108,515.03

三、筹资参加运动发作资金流动:

装饰收到现钞 10,350,

在那里面:公司从小半伙伴收到装饰的

现钞

接来专款收到现钞 471,113,981.46 501,258,227.59

发行建立互信关系收到现钞

收到另一点钟与筹资参加运动关于现钞

筹资参加运动发作的现钞流入 471,113,981.46 511,608,227.59

归还订婚薪水现钞 333,851,199.04 441,106,919.76

分派金分派、来回或偿付利钱薪水现钞 50,824,374.43 24,662,399.12

在那里面:股息薪水分店小半伙伴、

来回

薪水另一点钟与筹资参加运动关于现钞

筹资参加运动的现钞漏箱 384,675,573.47 465,769,318.88

筹资参加运动发作资金流动净总值 86,438,407.99 45,838,908.71

四、汇率变动对现钞及现钞等价物的产生影响 859,

五、现钞及现钞等价物净补充部分额 -10,811,473.83 19,569,099.70

加:在现钞及现钞等价物其他人员开端 31,711,870.76 12,142,771.06

六、现钞及现钞等价物终点站其他人员

20,900,396.93 31,711,870.76

总公司所民众的向右和义演表

单位:元

2014 年度

另一点钟权利器 减:

项 目 实收本钱 优 永 本钱 库 另一点钟合成的合合合 专项 盈余 未分派 财产权

(或股 本 ) 以前 续 顺差 存 合进项 保护区 顺差 来回 权利总和

股 债 股

一、终点站其他人员比头年 226,500, 212,922, 43,117,256.24482,540,195.84

加:报告保险单变动 749, 749,

早期附属品修正

另一点钟

二、当年期初 212,922, 749, 4,790,806.2543,117,256.24488,080,316.29

226,500,

三、比较期补充部分或缩减的转变总数(缩减以

471,844.56 5,633,915.9028,055,243.0834,161,004

“-”号列表)

(一) 合成的进项总计 471,844.56 56,339,158.9856,811,004

(二) 财产人输入缩减本钱

1。企业主入伙的本钱

2。另一点钟向右一传递器一点装饰资

三.攻击:严厉批评或猛烈攻击包罗在工钱民众的向右和义演的

总数

4。另一点钟

(三) 来回分派 5,633,915.90-28,283,915.90-22,650,

1。汲取的盈余余顺差 5,633,

2.对财产任何人(或股权证券)西方的散布) -22,650,-22,650,

三.另一点钟

(四) 所民众的向右和义演内系结转

1。公共的本钱转变本钱补充部分本钱本(或股权证券)

2。廉价出售的图书转变本钱补充部分本钱本(或股权证券)

三.廉价出售的图书积平版印刷赤字

4。另一点钟

(五) 专项保护区

1。供工夫取 9,220,055.04 9,220,055.04

这使得2。用 9,220,055.04 9,220,055.04

(六) 另一点钟

四、比较期终点站其他人员 226,500, 212,922, 1,221,158.76 10,424,722.1571,172,499.32522,241,319.83

2013 年度

另一点钟权利器 减:

项 目 实收本钱 优 永 本钱 库 另一点钟合成的合合合 专项 盈余 未分派 财产权

(或库存 ) 以前 续 顺差 存 合进项 保护区 顺差 来回 权利总和

股 债 股

一、终点站其他人员比头年 222,000, 20,367, 52,303, 134,401,429,072,

加:报告保险单变动 1,015,497.21 1,015,497.21

早期附属品修正

另一点钟

二、当年期初 222,000, 20,367, 1,015,497.21 52,303, 134,401,430,088,436.81

三、比较期补充部分或缩减的转变总数(缩减以

4,500, 192,555,112.80 -266,183.01 -47,513,101.47 -91,283,948.8457,991,879.48

“-”号列表)

(一) 合成的进项总计 -266,183.01 47,641,879.48

47,908,062.49

(二) 财产人输入缩减本钱 4,500, 5,850, 10,350,

1。企业主入伙的本钱 4,500, 5,850, 10,350,

2。另一点钟向右一传递器一点装饰资

三.攻击:严厉批评或猛烈攻击包罗在工钱民众的向右和义演的

总数

4。另一点钟

(三) 来回分派 4,790,806.25 -4,790,806.25

1。汲取的盈余余顺差 4,790,806.25 -4,790,806.25

2.对财产任何人(或股权证券)西方的散布)

三.另一点钟

(四) 所民众的向右和义演内系结转 186,705,112.80 -52,303, -134,401,

1。公共的本钱转变本钱补充部分本钱本(或股权证券)

2。廉价出售的图书转变本钱补充部分本钱本(或股权证券)

三.廉价出售的图书积平版印刷赤字

4。另一点钟 186,705,112.80 -52,303, -134,401,

(五) 专项保护区

1。供工夫取 7,971,592.08 7,971,592.08

这使得2。用 7,971,592.08 7,971,592.08

(六) 另一点钟

四、比较期终点站其他人员 226,500, 212,922, 749, 4,790,806.25 43,117,256.24488,080,316.29

(二)复核联想

公司 2013 当年, 2014 年度财务会在方言曾经天健报告师事务所(特别普通

停泊)审计,与发表 天健审(2015)8-143 无限制的审计

方言》。

(三)编制决算表的鉴于

这家公司是以陆续经纪为根底的。,停飞实践发作的市或事项,本着《事业心报告道义》

根本道义和详细报告道义、使用指挥的和道义解说批准

与测,在编制决算表的根底上。

(四)首要报告保险单和报告估量

1、 报告间

自西历年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2、营业周而复始

这家公司的事务周而复始很短。,以 12 一点钟月为把切成块规范的资产和亏空的行驶性

准。

3、记账标准货币

功用钱币是民众币。

4、同一的把持下茫然的同一的把持下的报告方式

(1)同一的把持下事业心附件的报告处置方式

在资产和亏空的事业心附件收买的公司,本着附件日被附件方在终极把持方合

与决算表的贴壁纸评价。公司本着被附件方所民众的向右和义演在终极把持方附件

量的贴壁纸评价在决算表的接合

的空白,本钱顺差的对准;本钱顺差不适当的阻碍,保存进项的对准。

(2)事业心附件把持下的报告方式

在贿赂日期的公司,附件本钱大于接来的我

股权证券评价的的空白,批准信誉;设想附件本钱以内被贿赂方的最大限度的从收买附件

资产公允评价的协同承当,率先,买家可分清资产、亏空及或有亏空。

对公允评价与本钱相接合的测方式综述,审察后仍上面的收买本钱相接合的结成

被贿赂方可分清净资产公允评价的协同承当的,现期来回花费的钱的矛盾。

5、附件决算表的编制方式

总公司把持的财产分店在附件财务。附件决算表

本总公司和其分店的决算表,停飞另一点钟互插知识,由总公司本着《事业心

工业界报告道义编号。 33 附件决算表的编制。

6、搭配共有权的经管报告方式的对待

(1)合营对待分为联合作战和工事务公司。

(2)本公司为合营事业心。,批准协同事情协同承当切中要害互插权利

列项主语:

a 批准个别的桩,于是批准停飞其陈旧的协同拘押的资产。;

b 批准孤独的工作,停飞普通协同承当拘押人承当工作;

c 公司已批准的输入协同承当的合资经纪使承受;

d 停飞公司伙伴证明关键手术使遭受的;

e 仅批准所发作的费,停飞协同经纪费的公司和伙伴补充部分。

7、决定现钞及现钞等价物的规范

列示于资金流动表中现钞是指库存现钞于是可以一直用于薪水的存款。现

现钞等价物是指过了一阵子的事业心。、行驶性强、护理替换为已知总数的现钞、评价变

装饰风险小。

8、外汇调换事情

在工夫的初始分清外汇市,采取市日的一经要求就汇率民众币总数。资

财务状况表日,外汇钱币性项主语采取资财务状况表日一经要求就汇率折算,但鉴于意见分歧的汇率

调换先生的矛盾,除非对付托借用基金的贿赂和进化

汇兑的空白外,现期来回花费的钱;外汇非钱币性项主语的历史本钱计量的

在当天的一经要求就汇率,不换衣民众币总数;外汇非钱币性项主语的公允评价

目,在决定FA日期时紧接地替换汇率,的空白现期来回花费的钱或另一点钟合成的合合合合进项。

9、财政器

(1)财政融资和财政亏空的搭配

在初始批准财政融资分为以下四C:跟随公允评价计量的转变期

利害的财政融资(包罗市性财政融资和在初始批准时约定为以公允评价计量且

其变动算进当来回和财政融资花费的钱)、拘押至到期的装饰、借用和应收账户特别基金经管机构、可供出

灌筑财政融资。

在初始批准时财政亏空分为:跟随公允评价计量的转变期

利害的财政亏空(包罗市性财政亏空和在初始批准时约定为以公允评价计量且

其变动算进当花费的钱的财务工作)、另一点钟财政亏空。

(2)批准财政融资和财政亏空的根底、测方式和批准的到底部分制约

当一点钟公司相当财政器和约的面,批准一财政融资或财政亏空。初始批准

财政融资或财政亏空,本着公允评价计量;公允评价计量的变动

当来回和财政融资花费的钱和财政亏空,互插市费直接的现期来回花费的钱;关闭另一点钟类

另一点钟财政融资或财政亏空,互插市费算进初始批准总数。

在随后的财政融资公允评价的公司,从今以后不起飞和奖励财政融资。

时可能性发作的市费,但有下列的养护以后的除外:(1) Investments and loans and receivables

对实践货币利率法量,按分期偿还本钱;(2) 在驱动在市场上出售某物缺少求婚且其公允价

权利器的评价不克不及可信赖计量的装饰,和权利器,并以后交付任务权关系起来。

衍生财政融资结算,停飞本钱测算。

公司采取实践货币利率法,停飞本钱的财政亏空的后续计量,但除非以下

外:(1) 跟随公允评价计量的转变花费的钱的财务工作,本着公允评价计量,

可能性缺少财政亏空起飞发作在成绩解答;(2) 在驱动在市场上出售某物缺少报

价、股权互插的公允评价不克不及可信赖计量的和只好处理的

财政亏空,停飞本钱测算;(3) 不属于约定为跟随公允评价计量的转变期

的财务答应证和约财务亏空,或缺少约定为跟随公允评价计量的转变

借用承兑的来回和花费的钱,并以较低的在市场上出售某物货币利率借用,以下两本着初始批准总数后

高地的的后续计量:1) 本着《事业心报告道义》第 13 不-或决定的成绩

的总数;2) 初始批准总数起飞本着《事业心报告道义》第 14 不-支出的道义。

累计分期偿还额后的其他人员决定。

利害的财政融资公允评价变动或,除非它与套期保值,

本着上面的方式:(1) 跟随公允评价计量的转变来回和财政融资花费的钱或金

在订婚的公允评价变动利害,算进公允评价获得;在资产拘押期

的现钞分派金或利钱当中,批准为装饰进项;操纵,量是实践收到的第一位

对初始输入量当切中要害矛盾是秘密,同时,公允评价进项的对准。(2) 可供

出灌筑财政融资的公允评价变动算进另一点钟合成的合合合合进项;拘押间按实践货币利率法计算

利钱,算进装饰进项;可供灌筑权利器装饰现钞分派金,在被装饰单位宣布发

算进装饰进项分赃;操纵,实践收到和起飞的总数直接的算进贴壁纸评价。

另一点钟合成的合合合合进项的公允评价变动累计额接近末期的的的空白批准为装饰进项。

当收到一点钟财政融资的现钞流权和约到底部分或O

财产的风险和报偿都在两者都当中转变。,到底部分财政融资的批准;当财产瞄准工作的财政亏空

或使升级的一有些,它的财务工作或有些呼应的到底部分批准。

(3)财政融资转变的批准鉴于与测方式

公司将简直财产的风险和惩罚的财产权,到底部分

财政融资的批准;保存了财政融资财产权上简直财产的风险和惩罚的,持续批准

财政融资转变,并承受并批准作为财务亏空的思索。。公司不让或不让。

有保存财政融资财产权上简直财产的风险和惩罚的,分清下列的局面:(1) 放

从财政融资的把持,到底部分财政融资的批准;(2) 不要保持对该财政融资的把持

的,停飞所转变财政融资对公众不完全开放的的插一脚以任何方式,和呼应的克制应对

债。

对财政融资全套服装转变内容到底部分制约,来回或赤字切中要害下列的两个总数

益:(1) 对财政融资的贴壁纸评价让;(2) 但思索到转变,包罗在最初的和

所民众的向右和义演的公允评价变动累计额积和。该财政融资转变到内容末端的到底部分的制约,

这本书评价的全套服装财政融资转变,在不到底部分批准有些当切中要害有些完毕,按

对立公允评价的使均衡,并将下列的两项总数的的空白现期来回花费的钱:(1)

Derecognise的贴壁纸评价;(2) 这有些价钱到底部分批准,包罗在最初的和所民众的向右和义演

在呼应的公允评价变动累计额。

(4)法决定公允评价的财政融资和财政用机器加工

在驱动在市场上出售某物的财政融资或财政亏空,为了驱动在市场上出售某物求婚决定公允评价;

不在驱动在市场上出售某物的财政融资或财政亏空,采取估值技术(包罗参考书熟习局面

应用重新的聚会的希望的事市的在市场上出售某物市价钱、另一点钟财政业本质上是同样的的。

对瞄准公允评价、决定资金流动的折现资金流动法和选项开价性格;初始

接来或源生的财政融资或承当的财政亏空,以后在市场上出售某物市价钱决定其公允评价

的根底。

(5)减值测验和财政融资减值预备

a资财务状况表日对跟随公允评价计量的转变来回和财政融资花费的钱外道的

反省该财政融资的贴壁纸评价,设想有,财政融资贬低的成立能说明问题的,计提

减值预备。

b 仅对主修的单一财政融资停止减值测验。;个别的财务总数不清晰的

资产,可以预备独自测验,或包括在具有相似信贷风险的财政融资结成中

在减值测验;财政融资缺少使倒退(包罗独自的测验

财政融资),更的减值测验包括在sim的财政融资结成中。。

c 按分期偿还本钱的财政融资,减值的成立能说明问题的的到底,停飞

它的贴壁纸评价高于它的折现值当切中要害的空白。。在驱动在市场上出售某物

缺少求婚且其公允价权利器的评价不克不及可信赖计量的装饰,或权利器,应关系

以后交付该权利工衍生财政融资结算发作减值时,装饰或衍生权利器

财政融资的贴壁纸评价,停飞前述的相似财政融资在在市场上出售某物刚要惩罚率

现时决定的矛盾当中在的评价,减值花费的钱批准。可供出灌筑财政融资的公允评价发作

大衰退,或在合成的思索各式各样的互插代理人,这种秋天计议属于非暂时。

的,批准其减值花费的钱,并将原直接的算进所民众的向右和义演的公允评价累计花费的钱全部转出

批准的减值花费的钱。

d 可供出灌筑财政融资减值的成立能说明问题的

1) 该能说明问题的的可供灌筑订婚器包罗危害:

① 爱挑剔的的财务窘境的发作;

② 订婚人违背了和约条款,如利钱或基金解约或延误的惩罚;

③ 理财或法度思索的公司,使订婚人的理财登陆处

达成协议;

④ 订婚人很可能性逼近或停止另一点钟财务重组;

⑤ 因订婚人发作主修的财务登陆处,订婚器无法在驱动在市场上出售某物持续市;

⑥ 另一点钟迹象喻,订婚器的使承受曾经devalu。

2) 喻能说明问题的可供灌筑权利器装饰包罗

爱挑剔的或非暂时性秋天的评价答应。本公司于资财务状况表日对各项可供灌筑权利工

有装饰的一点钟孤独的反省,若该权利器装饰于资财务状况表日的公允评价上面的其本钱

超越 50%(含 50%)或上面的其本钱的持续工夫 12 月(包罗 12 月),则表

明其发作减值;若该权利器装饰于资财务状况表日的公允评价上面的其本钱超越

20%(含 20%)但还没有以后努力到达某事物 50%的,对超越或上面的本钱的持续工夫 6 月(包罗 6 个

但不超越 12 个月的,本公司将思索另一点钟代理人,如价钱动摇。,

股权装饰的识别力受损。

可供出灌筑财政融资发作减值时,原直接的算进所民众的向右和义演的因公允评价秋天形

成的累计花费的钱作出转出并批准的减值花费的钱。已批准减值花费的钱的订婚器的灌筑

装饰,在这一时间公允评价成绩的衰亡和成立后和使具一定形式,原

批准的减值花费的钱作出恢复并现期来回花费的钱。已批准花费的钱的可供灌筑权利。

具装饰,期后公允评价增强直接的算进所民众的向右和义演。

10、应收账户特别基金经管机构

(1)单元数和个别的供预备的应收账户特别基金经管机构

The company will amount to 500 应收账户信用超越一万元及结束,决定单

惟一的总数主修的的或判别的量

丰盛的的应收账户信用;将总数为 100 万元及结束

规范

他应收账户款,决定惟一的总数主修的的另一点钟应收账户款。

独自停止减值测验,停飞将来资金流动的折现值上面的账

单元数和个别的供准 在面临评价矛盾备坏账。为一点钟单一的测验值应收账户信用未

计算的准备方式 特别基金经管机构,单量不清晰的的应收账户信用划拨款项,停飞相似的信

将风险特点分为到什么程度结成准备B。

(2)停飞供的结成的信贷风险特点

a 详细结成及坏账准计算的准备方式

按信贷风险特点组总和提坏账准计算的准备方式

成熟的结成 账龄剖析法

欠款和合成的装饰结成的互插市的伙伴 缺少计提坏账预备

b 账龄剖析法

账 龄 应收账户信用 另一点钟应收账户款

拨备率 拨备率

1 在一年内(包罗 1 年,下同) 5.00 5.00

1-2 年 50.00 10.00

2-3 年 80.00 30.00

3-4 年 100.00 50.00

4-5 年 100.00 80.00

5 年结束 100.00 100.00

(3)惟一的总数不主修的但惟一的计提坏账预备的应收账户特别基金经管机构

为个别的供说辞 以后反省,有成立能说明问题的的应收账户信用

回性在清晰的矛盾,资产减值花费的钱的个别的批准,计提坏账

预备。

独自停止减值测验,停飞将来资金流动的折现值上面的账

坏账准计算的准备方式

在面临评价矛盾备坏账。

应收账户票据、应收账户利钱、如长期的应收账户信用另一点钟应收账户款,停飞将来资金流动

折现值上面的其账在面临评价矛盾备坏账。

11、存货

(1�

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